Różnice między DD a EDD

Główną różnicą jest intensywność i zakres zbieranych informacji. Standardowe badanie opiera się zazwyczaj na danych dostarczonych przez kontrahenta. EDD natomiast wymaga weryfikacji w niezależnych źródłach zewnętrznych i często sięga po informacje niejawne lub trudne do zdobycia.
Zwykłe DD: Potwierdza tożsamość firmy, jej wyniki finansowe i posiadane licencje.
EDD: Bada pochodzenie kapitału, powiązania polityczne właścicieli oraz ich historię biznesową na przestrzeni wielu lat.

Kiedy procedura EDD jest niezbędna?

Nie każdy projekt wymaga tak szczegółowej kontroli. Rozszerzone badanie wdraża się zazwyczaj, gdy występuje co najmniej jeden z poniższych czynników:
1. Współpraca z krajami wysokiego ryzyka: Dotyczy regionów o niestabilnej sytuacji politycznej lub wysokim poziomie korupcji.
2. Relacje z osobami na stanowiskach publicznych (PEP): Osoby pełniące funkcje polityczne i ich bliscy współpracownicy są z urzędu traktowani jako klienci podwyższonego ryzyka.
3. Skomplikowana struktura własnościowa: Sytuacje, w których trudno jednoznacznie wskazać ostatecznego beneficjenta (UBO) ze względu na sieć spółek zależnych lub fundacji w rajach podatkowych.
4. Wysoka wartość kontraktu: Inwestycje, w których błąd w doborze partnera mógłby zagrozić płynności finansowej całej organizacji.

Kluczowe elementy badania

Prawidłowo przeprowadzone EDD powinno dostarczyć odpowiedzi na pytania, których nie obejmuje standardowy audyt:
Pochodzenie majątku (Source of Wealth): Czy fundusze inwestowane w projekt pochodzą z legalnej działalności gospodarczej?
Listy sankcyjne i obserwacyjne: Czy partner nie jest objęty sankcjami międzynarodowymi lub nie znajduje się na listach ostrzeżeń organów nadzoru?
Analiza powiązań (Link Analysis): Czy właściciele firmy nie mają ukrytych udziałów w podmiotach konkurencyjnych lub przestępczych?
Wywiad środowiskowy (Adverse Media): Czy w lokalnych mediach lub raportach branżowych pojawiały się wiarygodne oskarżenia o korupcję, pranie pieniędzy lub nieetyczne zachowania?

Znaczenie w zarządzaniu projektem

Stosowanie EDD to fundament dojrzałego zarządzania ryzykiem. Pozwala kierownikowi projektu na podjęcie decyzji opartej na pełnym obrazie sytuacji, a nie tylko na deklaracjach drugiej strony. Chroni to nie tylko kapitał, ale przede wszystkim reputację firmy, której odbudowa po skandalu jest znacznie droższa niż przeprowadzenie nawet najbardziej kosztownego badania EDD.